연말정산 1월말에 신고하고 나서 뒤늦게 잘못한거 알게되었을때 난감하시죠?
연말정산에 세금 덜내고 돌려받으면 추가 세금(가산세)위험까지 있는거 아시나요?
그래서 알아보기 쉽게, 이번에는 추가신고하는 방법과 가산세에 대해 정리 해봤습니다!
특히나 소득 100만원 이라는 기준같은 경우
생각보다 실제요건을 까다롭게 보기 때문에
그만큼 잘못 반영하면 큰 손해(세금)로 돌아올 수 있습니다.
아래내용을 보시고 손해보지 말고 혜택 잘 받아가셨으면 좋겠습니다!
더 필요하신 내용 있으면 댓글로 남겨주세요~
연말정산에 대해 궁금하시면 아래 포스팅을 참고해주세요!
1. 연말정산 잘못 신고하는 대표사례
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🔵 부양가족 공제
- 소득 100만원 초과하는 사람을 부양하는 가족공제에 신청하는 경우
(월급만 받는 급여소득자의 경우는 500만원까지 인정해주나, 다른 소득이 있으면 100만원 이내)
- 맞벌이 부부, 형제의 부모님 공제 중복 반영
- 이혼, 사실혼 배우자 또는 배우자의 형제자매, 친척들(부모형제 외) 공제
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🔵 신용카드 등 소득공제
- 기본공제 대상자가 아닌 형제자매 사용액 공제 불가
- 맞벌이 부부 '가족카드' 발급시 카드 명의자에 따라 청구만 가능(한쪽에 몰아서 청구 불가)
🔵 보험료 세액공제
- 기본공제 대상자가 아닌 부양가족(피보험자) 위해 지출한 보장성보험료는 세액공제 불가
🔵 의료비 세액공제
- 부모님을 위해 지출한 의료비는 본인이 부담한 만큼 공제 가능
- 보험회사로 부터 보전받은 실손보험금, 사내근로복지기금 지원금은 세액공제 불가
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🔵 연중 입사 / 퇴사한 경우
- 작년 퇴사 전까지 또는 입사 이후 사용한 신용카드 등 사용금액, 주택마련청약저축, 주택자금 소득공제와 보험료, 의료비, 교육비 세액공제는 근로기간동안 지급 비용만큼 공제 가능
★ 그 외 항목은 해당 연도 전체 비용 적용 가능
🙏추가적으로 궁금한 사항은 제 블로그 연말정산 관련 글을 확인하시거나 국세청 Q&A에서 확인 가능
2. 잘못 신고한 내역을 추가 신고하는 방법
1️⃣ 소득/세액공제 과다 신고하여 많이 돌려받은 경우 대응방법
: 가산세 및 세금 추가납부 대상입니다. '종합소득세 신고' 를 통해 과다공제 항목을 수정가능합니다.
🔗 추가신고 방법 :
홈택스 접속(www.hometax.go.kr) ➡ 로그인 ➡ 우측상단 세줄 ➡ 종합소득세 신고 ➡ 근로소득 신고 ➡ 정기신고 클릭 ➡ 내용 수정 ➡ 원래 납부했어야 할 세금 + 가산세 납부
✅ 종합소득세 확정신고 이후 인 경우 수정신고
2️⃣ 소득/세액공제 덜 넣어서 덜 돌려받은 경우 대응방법
: 경정청구 대상입니다. '종합소득세 신고' 를 통해 과다공제 항목을 수정가능합니다.
✅ 경정청구 기한 : 5년내 신고 가능
🔗 경정청구 방법 : 신고한 연도 5월 31일 까지 종합소득 과세표준 확정신고 가능
홈택스 접속(www.hometax.go.kr) ➡ 로그인 ➡ 우측상단 세줄 ➡ 종합소득세 신고 ➡ 근로소득 신고
➡ 경정청구 클릭 ➡ 추가공제 항목 반영 ➡ 환급세액 자동계산
3. 연말정산 가산세 안내
근로자가 실수 또는 고의로 과다하게 소득, 세액공제를 받은경우 추가 납부세액 + 가산세를 부담합니다.
| 가산세 구분 | 내용 | 계산법 |
| 과소신고가산세 | 세금신고를 적게 한 경우 | 과소신고 납부세액 x 10% 또는 40% |
| 납부지연가산세 | 납부해야할 세금을 늦게 납부한 경우 (위 과소신고 금액 포함) |
미납세액 x 경과일수 x 2.2/10,000 |
하지만 늦었다고 생각할 때가 가장 빠른법!
✅ 신고완료 후 1개월 내 수정신고시 가산세는 90% 감면 가능합니다!
| 수정신고 시기 | 1개월 내 | 1~3개월 내 | 3~6개월 내 | 6개월~1년 내 | 1년~1년 6개월내 | 1년6개월~2년내 |
| 가산세 감면율 | 90% | 75% | 50% | 30% | 20% | 10% |
| 실제 가산세율 | 10% | 25% | 50% | 70% | 80% | 90% |
2025.01.14 - [연말정산 시리즈] - 2025년 연말정산 간소화 서비스 안내 및 연말정산 변경사항 총 정리
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